Kad
a Lietuvoje reikalingas LEI kodas
LEI kodas Lietuvoje reikalingas konkrečiose reguliacinėse situacijose, ypač kai įmonė dalyvauja finansiniuose sandoriuose, kuriems taikomi Europos Sąjungos teisės aktai.
Ne visos Lietuvos įmonės privalo turėti LEI kodą. Reikalavimas priklauso nuo įmonės veiklos, o ne vien nuo to, kad įmonė yra registruota Lietuvoje.
Lietuva yra Europos Sąjungos finansinės sistemos dalis, todėl daugelis įmonių susiduria su situacijomis, kai LEI kodas tampa reikalingas. Svarbu suprasti, kada LEI yra privalomas ir kada jo turėjimas yra strategiškai naudingas.
Kas yra LEI kodas
LEI (Legal Entity Identifier) yra mašininio nuskaitymo 20 simbolių raidinis skaitmeninis kodas, kuris identifikuoja juridinį asmenį finansiniuose sandoriuose.
LEI sistema buvo sukurta po 2008 metų finansinės krizės, siekiant padidinti skaidrumą ir pagerinti rizikos stebėseną finansų rinkose.
Sistemą prižiūri Global Legal Entity Identifier Foundation (GLEIF). Kiekvienas LEI įrašas apima patikrintus duomenis apie įmonę, įskaitant oficialų pavadinimą, registracijos informaciją ir, jei taikoma, nuosavybės struktūrą.
ES reglamentai, kurie sukuria LEI prievolę
LEI kodas Lietuvoje tampa privalomas tada, kai Europos Sąjungos finansiniai reglamentai reikalauja sandorių ataskaitų teikimo. Lietuva neturi atskiro nacionalinio įstatymo, kuris įpareigotų visas įmones turėti LEI kodą. Reikalavimas kyla iš ES lygmens teisės aktų.
Pagrindiniai reglamentai, kurie sukuria LEI prievolę Lietuvoje, yra:
• MiFID II (Markets in Financial Instruments Directive II, Finansinių priemonių rinkų direktyva II)
• EMIR (European Market Infrastructure Regulation, Europos rinkos infrastruktūros reglamentas)
• SFTR (Securities Financing Transactions Regulation, Vertybinių popierių finansavimo sandorių reglamentas)
Šie reglamentai taikomi konkrečioms finansinėms veikloms. Todėl esminis klausimas nėra „ar įmonė registruota Lietuvoje“, o „ar įmonė dalyvauja reguliuojamuose finansiniuose sandoriuose“.
LEI kodas Lietuvoje investicinėms įmonėms
Lietuvoje veikia nemažai investicinių įmonių, kurios teikia investicines paslaugas ir yra prižiūrimos Lietuvos banko.
Pagal MiFID II reikalavimus investicinės įmonės privalo teikti ataskaitas apie sandorius su finansinėmis priemonėmis. Tokiuose sandoriuose visi dalyvaujantys juridiniai asmenys privalo turėti LEI kodą.
Todėl, jei Lietuvos investicinė įmonė vykdo sandorius juridinio asmens kliento vardu, tas klientas privalo turėti LEI kodą prieš sandorio ataskaitos pateikimą.
Europos lygmeniu sandorių ataskaitų teikimo gaires nustato Europos vertybinių popierių ir rinkų institucija (European Securities and Markets Authority, ESMA).
Šiame kontekste LEI kodas nėra pasirenkamas. Jis yra privaloma Europos Sąjungos teisės aktų nustatytos ataskaitų teikimo sistemos dalis.
LEI kodas pagal EMIR reglamentą
EMIR reglamentuoja išvestinių finansinių priemonių sandorių ataskaitų teikimą Europos Sąjungoje. Jei Lietuvos įmonė sudaro išvestinių priemonių sandorius, atsiranda ataskaitų teikimo prievolė.
Šiai prievolei įvykdyti reikalingas LEI kodas.
EMIR taikomas ne tik finansų institucijoms. Jis gali būti taikomas ir nefinansinėms įmonėms, pavyzdžiui, kai įmonė naudoja išvestines priemones rizikai valdyti.
Todėl ir įprastos įmonės turi įvertinti, ar jų veikla sukuria LEI kodo prievolę.
Ar įprastai Lietuvos įmonei reikalingas LEI kodas
Daugeliu atvejų LEI kodo nereikia įmonėms, kurios vykdo įprastą komercinę veiklą, pavyzdžiui, teikia paslaugas ar parduoda prekes.
LEI kodas tampa būtinas, jei įmonė:
• išleidžia vertybinius popierius
• yra įtraukta į reguliuojamą rinką
• vykdo sandorius su finansinėmis priemonėmis
• sudaro išvestinių finansinių priemonių sandorius, kuriems taikomas EMIR
Tokiose situacijose LEI kodo turėjimas tampa privalomas pagal Europos Sąjungos reglamentus.
Reikalavimas yra susijęs su veikla, o ne su įmonės teisine forma ar registracijos vieta.
LEI kodas Lietuvoje holdingo struktūroms
Lietuva taip pat naudojama tarptautinėse įmonių struktūrose, įskaitant holdingo bendroves. Tokios įmonės dažnai valdo dukterines įmones skirtingose šalyse ir dalyvauja tarpvalstybiniuose finansiniuose sandoriuose.
Jei holdingo bendrovė dalyvauja reguliuojamuose finansiniuose sandoriuose arba patenka į Europos Sąjungos ataskaitų teikimo reikalavimų taikymo sritį, ji privalo turėti LEI kodą.
Net jei LEI kodas nėra tiesiogiai privalomas, daugelis holdingo bendrovių jį registruoja iš anksto. Tai padeda užtikrinti skaidrumą, supaprastina patikros (due diligence) procesus ir leidžia pasiruošti būsimoms finansinėms operacijoms.
Ar bankai Lietuvoje reikalauja LEI kodo
Nėra bendros teisinės taisyklės, kuri nustatytų, kad visi Lietuvos bankai privalo reikalauti LEI kodo kiekvienai įmonės sąskaitai. Tačiau bankai veikia pagal griežtas atitikties ir rizikos valdymo taisykles.
Praktikoje bankas gali reikalauti LEI kodo, jei:
• įmonė vykdo vertybinių popierių sandorius
• bankas turi teikti ataskaitas pagal MiFID II arba EMIR
• įmonė naudojasi reguliuojamomis investicinėmis paslaugomis
Todėl LEI kodas paprastai nėra būtinas vien sąskaitos atidarymui, tačiau gali tapti privalomas priklausomai nuo įmonės finansinės veiklos.
Kodėl daugelis įmonių Lietuvoje registruoja LEI kodą iš anksto
Nors LEI kodas yra privalomas tik tam tikrose reguliacinėse situacijose, daugelis įmonių jį registruoja iš anksto.
LEI kodas:
• suteikia tarptautiniu mastu pripažintą įmonės identifikatorių
• didina skaidrumą tarpvalstybiniuose sandoriuose
• palengvina reguliacinį ataskaitų teikimą ateityje
• padeda išvengti vėlavimų finansinėse operacijose
Kadangi Lietuva yra Europos Sąjungos bendros rinkos dalis, daugelis įmonių siekia būti pasirengusios atitikties reikalavimams dar prieš jiems atsirandant.
Kaip gauti LEI kodą Lietuvoje
Jei jūsų įmonė nustato, kad LEI kodas yra reikalingas, kitas žingsnis yra paprastas. LEI kodą galima užsisakyti LEI internetu per registracijos agentą, o procesas grindžiamas oficialiais įmonės registrų duomenimis.
Paraiškos pateikimas paprastai trunka vos kelias minutes, jei įmonės duomenys yra tikslūs ir atnaujinti.
Jei įmonė jau turi LEI kodą, jį būtina atnaujinti LEI kasmet kad jis išliktų aktyvus. Pasibaigusio galiojimo LEI kodas negali būti naudojamas nei reguliaciniam ataskaitų teikimui, nei finansiniams sandoriams, kuriems taikomi Europos Sąjungos teisės aktai.
Prieš teikdamos paraišką, daugelis įmonių taip pat nori susipažinti su LEI kodo kaina ir suprasti atnaujinimo struktūrą. Aiški kainodara padeda tinkamai planuoti atitikties išlaidas ir išvengti trikdžių ataskaitų teikime.
Išvada
LEI kodas Lietuvoje nėra privalomas visoms įmonėms. Reikalavimas kyla iš Europos Sąjungos finansinių reglamentų, tokių kaip MiFID II ir EMIR, ir priklauso nuo konkrečios įmonės veiklos.
Investicinėms įmonėms ir juridiniams asmenims, dalyvaujantiems finansinių priemonių sandoriuose, LEI kodas yra privalomas. Kitoms įmonėms poreikis priklauso nuo to, ar jos dalyvauja reguliuojamuose finansiniuose sandoriuose.
Kadangi Lietuva yra Europos Sąjungos finansinės sistemos dalis, įmonės turėtų atidžiai įvertinti savo veiklą. Jei kyla abejonių, ar LEI kodas yra reikalingas, rekomenduojama tai įvertinti prieš pradedant vykdyti reguliuojamus finansinius sandorius.